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河北省廊坊市高级技工学校 内部控制规范手册
2018-10-30 10:58:01   来源:   评论:0 点击:

 
 
 
河北省廊坊市高级技工学校
内部控制规范手册
 
二零一六年十一月
目录
第一章  总则. 1
一、制定依据. 1
二、指导思想. 1
三、工作目标. 1
四、工作原则. 1
第二章  风险识别及分析. 3
第一节 风险评估. 3
一、评估部门. 3
二、评估方法及周期. 3
三、评估步骤. 4
四、风险应对. 6
第二节 学校的主要风险和控制环节. 6
一、学校的主要风险. 6
二、主要风险的控制环节. 7
第三章  组织架构和责任体系. 8
第一节 组织架构和工作机制. 8
一、组织架构. 8
二、重大事项的议事机制. 10
三、制度建设和流程控制. 11
四、信息化管理. 11
第二节 学校内部责任体系. 12
一、部门设置. 12
二、内部控制不相容岗位设置. 31
第三节 岗位职责与分工. 34
一、岗位职责. 34
二、授权审批. 34
三、人员管理. 34
四章  预算业务控制. 35
第一节 预算业务分析. 35
一、预算业务描述. 35
二、业务的主要风险. 36
三、控制要求. 36
四、主要控制环节和关键岗位. 37
第二节 预算业务控制流程. 37
一、预算编制. 37
二、预算分解下达. 44
三、预算执行. 47
四、预算调整. 52
五、决算控制. 57
第五章  收支业务控制. 64
第一节 收支业务分析. 64
一、收支业务描述. 64
二、业务的主要风险. 65
三、控制要求. 66
四、主要控制环节和关键岗位. 67
第二节 支出业务控制流程. 71
一、基本支出——人员支出. 71
二、基本支出——公用支出. 75
三、项目支出. 78
四、支出费用报销. 82
第三节 收入控制流程. 86
一、基本要求. 86
二、控制目标. 86
三、业务流程. 87
四、控制措施. 88
第六章  采购和政府采购业务控制. 90
第一节 政府采购业务分析. 90
一、政府采购业务描述. 90
二、业务的主要风险. 90
三、控制要求. 91
四、主要控制环节和关键岗位. 92
第二节 采购业务控制流程. 94
一、购置货物. 94
二、购置服务. 99
三、购置工程. 103
第七章  资产业务控制. 108
第一节 资产业务分析. 108
一、资产业务描述. 108
二、业务的主要风险. 108
三、控制要求. 108
四、主要控制环节和关键岗位. 109
第二节货币资金与票据管理. 110
一、货币资金. 110
二、票据业务. 112
第二节 实物资产. 116
一、存货. 116
二、固定资产. 122
第八章  建设项目业务控制. 128
一、建设项目业务描述. 128
二、业务主要风险. 128
三、控制要求. 129
四、主要控制环节和关键岗位. 130
五、业务流程. 131
六、控制措施. 135
第九章  合同业务控制. 136
一、合同业务描述. 136
二、业务的主要风险. 136
三、控制要求. 136
四、主要控制环节和关键岗位. 136
五、业务流程. 137
六、控制措施. 138
第十章  内部控制的自我评价和内部审计. 140
第一节   内部控制自我评价. 140
一、内部控制自我评价业务描述. 140
二、内部控制的评价要素. 140
三、内部控制的评价方法. 141
四、评价工作流程. 142
第二节   内部审计. 143
一、内部审计业务描述. 143
二、业务的主要风险. 143
三、控制要求. 143
四、主要控制环节和关键岗位. 143
五、业务流程. 144
六、控制措施. 146
 

第一章  总则

为了有效实施河北省廊坊市高级技工学校(以下简称“学校”)的内部控制工作,加强风险防控机制建设,提高学校的经济活动管理水平,促进学校建立健全内部控制体系,依据《中华人民共和国会计法》、《行政单位内部控制规范(试行)》等法律法规和有关规定,特制定《河北省廊坊市高级技工学校内部控制规范手册》(以下简称“本《手册》”)。

一、制定依据

本《手册》依据《中华人民共和国会计法》以及财政部发布的《事业单位财务规则》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》等法律法规和有关规定,按照河北省财政厅发布的《河北省行政事业单位内部控制规范实施工作方案》(冀财会[2014]26号)的要求制订。

二、指导思想

实施内部控制规范,建立完善学校的内部控制制度,通过一系列的标准体系建设和流程设计,将每一个内部控制要求融合贯彻到各经济活动之中,用规范的工作制度来制约权力,逐步建立健全权力运行的制约和监督体系。

三、工作目标

实施内部控制规范,旨在实现以下目标:
1.    确保学校各项经济活动行为合法合规。
2.    确保学校资产安全,不断提高资产使用效益。
3.    规范学校财务会计行为,保证财务会计信息真实、准确、完整。
4.    堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,促进学校加强内部风险防控与廉政机制建设。

四、工作原则

实施内部控制规范,应该遵循以下原则:
1.    全面性原则:涵盖学校内部各经济业务活动,并将业务处理过程中的风险控制要求,落实到决策、执行、监督等各个环节。
2.    重要性原则:重点针对学校重要业务、重要事项、高风险领域和高危险环节采取更为严格全面的控制措施,确保不存在重大缺陷和错漏。
3.    制衡性原则:学校在议事决策机制、部门岗位设置及权责配置、业务流程等方面应科学合理并符合内部控制的基本要求,确保不同部门、岗位之间权责分明,相互制约,相互监督。
4.    适用性原则:内部控制应当与学校规模、业务范围和特点、风险水平及所处具体环境等相适应,并随着国家和本市的有关工作要求,以及内外环境的变化及时加以调整。
 

第二章  风险识别及分析

学校的内外部环境具有不确定性,只有通过风险评估,才能采取有效的控制措施。学校结合自身的特点,开展风险评估的工作,并根据不同的风险级别采取应对措施。

第一节 风险评估

为及时发现经济活动存在的风险,学校定期对相关经济活动存在的分险进行全面、系统和客观的评估。

一、评估部门

风险评估工作分为学校层面的风险评估和业务层面的风险评估。内部控制归口管理部门由办公室负责计划、组织和安排具体评估工作;组织财会、后勤、党办室、监察室等部门或岗位工作人员进行风险评估。评估部门或人员在梳理各类经济活动的业务流程、明确业务环节的基础上,系统分析经济活动风险,确定风险点,并据此选择控制方法和应对措施。

二、评估方法及周期

学校对内部经济活动风险评估,每年进行一次。在全面、系统、准确分析学校各经济业务活动风险的基础上,完成绘制各业务事项的流程图,确定经济活动风险点,剖析风险存在的原因,以及导致风险发生的可能性。
学校每年定期进行风险评估分析工作,以确保新的风险得到及时有效的控制。同时,学校对预算、收支等高风险经济活动业务,开展不定期评估,建立风险预警系统,有效地防范和管控风险。下列经济活动必须在实施前进行风险评估:
  (1)学校年度预算。
  (2)招生和收费计划。
  (3)大型投资项目(投资5万元以上的基建维修项目、投资5千元以上的物资采购项目)及合同。
   (4)价值5千元以上的资产分配、调配事项。
   (5)财务、资产重点岗位的调整和人员安排。

三、评估步骤

学校内部控制的风险分析,采用以定性、定量相结合的方式,从风险可能性、风险影响度等方面进行评估。
1.可能性定性的测度
很可能:即在多数情况下预期可能发生。
可能:在某些时候可能发生。
不太可能:在多数情况下都不太可能发生。
风险评估的五级评分
评分
可能性
1 2 3 4 5
可能性定量分析 10%以下 10%~30% 30%~70% 70%~90% 90%~100%
风险可能性测度 不太可能 可能 很可能
风险可能性测度的描述 极低 较低 中等 较高 极高
一般情况下不会发生 在极少情况下才会发生 会在某些情况下发生 会在较多情况下发生 经常会发生
在之后10年发生的可能少于1次 在之后5至10年内可能发生1次 在之后2至5年内可能发生1次 在之后1年内可能发生1次 在之后1年内至少发生1次
2.影响程度分析的测度
重大:对目标实现有重大影响,如发生,将造成极大的损失。
次重要:对目标实现有中等程度的影响,如发生,将造成一定的损失。
不重要:目标实现不受影响,如发生,将造成较低的损失。
学校基于自身的定位和特色,利用专业的评估工具对内外部风险进行量化的分析,对风险可能发生的频率和后果赋值,计量风险的严重程度,同时设定学校对风险的容忍限度,对诊断出的所有风险进行排序,随后建立相应的风险数据库和风险分析排序表,制定正确的风险应对策略。
风险评估的影响程度
评分
影响程度
1 2 3 4 5
风险影响程度定量分析 损失低于100元 造成损失100元~2000元 造成损失2,000元~10,000元 造成损失10,000元~1000,000元 造成损失1000,000元以上
风险影响程度测度 极低 较低 中等 较高 极高
财务影响 极低的财务损失 较低的财务损失 中等的财务损失 重大的财务损失 极大的财务损失
声誉影响 负面消息未使学校声誉受损 负面消息造成学校声誉轻微受损 负面消息造成学校声誉中等受损 负面消息造成学校声誉重大受损 负面消息造成学校声誉灾难性受损
风险影响程度测度描述 不会影响学校的日常办学 对学校日常办学有轻度影响, 对学校日常办学有中度影响 对学校日常办学造成重大影响 对学校日常办学造成灾难性性影响
学校根据风险分析的结果,结合风险承受程度,对各层面的分析进行排序分析,形成风险识别排序表和风险识别矩阵。风险识别排序表根据风险评分自高到低排序。风险识别矩阵对各类风险进行区分,其中:风险影响度列为“重大”、可能性为“很可能”的风险列为一级风险,风险影响度列为“重大”或“次重要”、可能性为“可能”或“很可能”的风险列为二级风险,风险影响度列为“不重要”或“次重要”、可能性为“可能”或“不太可能”的风险列为三级风险。学校根据上述风险分析方法,分别确定各管理业务层面的风险点,并确定相应的后续应对策略。
风险分析的识别矩阵
可能性
影响程度
极低 较低 中等 较高 极高
0~1 1~2 2~3 3~4 4~5
极高 4~5 二级 二级 一级 一级 一级
较高 3~4 三级 二级 二级 一级 一级
中等 2~3 三级 三级 二级 二级 一级
较低 1~2 三级 三级 三级 二级 二级
极低 0~1 三级 三级 三级 三级 二级

四、风险应对

风险应对是在风险识别和风险分析的基础上进行风险排序,制订应对措施和整体策略。常用的应对策略包括:风险规避、风险降低、风险转移和风险承担。
1.    风险规避
风险规避是指学校采用适当的措施避免损失,规避风险。通常,完全规避风险是不现实的。只有不开展业务或者终止某项业务,才不会发生风险。因此,合理的决策过程是非常必要的。
2.    风险降低
风险降低包括两个方面,一是降低风险事件发生的概率,二是降低风险事件产生的损失。
3.    风险转移
风险转移是通过签订协议、购买保险等方式,将风险转移给其他学校和个人的风险应对方式。
4.    风险承担
风险承担是指学校在无法采取风险规避、风险降低、风险转移方式应对风险的时候,而承担风险事项导致的损失。

第二节 学校的主要风险和控制环节

一、学校的主要风险

学校内部控制应对的主要风险包括:
1.    违法违规风险。学校的经济活动,缺少必要的措施保证,从而使得相关经济活动存在违法违规风险。
2.    资产盗失风险。学校在实物资产管理和基本建设工程采购过程中,因缺少相关过程管理手段和约束,可能导致资产管理效率低下、配置不合理等风险。
3.    财务信息失真风险。因财务核算方法、手段不规范、不可信或人为因素,而导致学校财务信息质量不真实、不完整的风险。
4.    监管缺位风险。管理和制度上的原因,造成对学校各项经济活动的监督不到位,可能存在营私舞弊和腐败等方面的风险。
5.    法律风险。因经济业务活动而可能引发涉及学校的涉法涉诉方面的法律风险,以及后续引发的政府信誉方面的诚信风险。

二、主要风险的控制环节

(一)组织控制

学校内部控制由财会、后勤处、党办室、监察室等部门工作人员组成由办公室牵头管理,由办公室主管领导分管。明确各职能处室在内部控制工作中的职能、定位。明确与业务活动有关的各业务归口部门职责。

(二)工作机制控制

1.决策
建立健全学校内部重大经济活动议事决策机制,经济活动的决策、执行、监督相分离的工作机制。明确划分职责范围、审批程序和相关职责。
学校经济活动的决策过程为授权审批过程。在办理经济活动的业务和事项之前,必须经过适当的授权审批,重大事项还需要经过集体决策和会签(会审)制度。学校任何个人不得单独进行决策或擅自改变决策的意见。
2.执行
重大经济活动事项的决议经审定后由学校分管领导负责实施,由会议确定的责任部门具体执行。各责任部门按照“谁主管、谁负责”的原则,对决策执行实施责任分解,将责任落实到人。
3.监督
涉及学校经济活动事项应按规定接受内外监督。内部监督包括学校分管领导定期检查、办公室督办、监察室开展执行质量检查、事业效能检查、内部审计等方面;外部监督包括接受审计监督、市监察部门事业监察监督、信息公开与社会的监督等。
内部监督和外部监督,对学校经济活动决策过程、事业过程的合规性和相关工作效果进行检查评价,以确保经济活动的各业务和事项都经过了适当的授权审批,确保经办人按照授权的要求办理业务。
 
 

第三章  组织架构和责任体系

第一节 组织架构和工作机制

一、组织架构

(一)组织的层次

组织架构是学校开展内部控制工作的基础,负责对学校的业务活动进行规划、执行、控制、监督。根据学校经济业务活动的特点,对关键业务建立责任部门,以适应学校有效开展业务的需要。
 
 
 
 
 
 
 
 
 

单位组织架构如下:
 
 

 
结合学校实际情况,将组织架构分为两个层级,一是决策层,主要是学校的党政领导及决策层的议事机构;二是业务层,主要是学校的职能处室。决策层负责制定学校的重大经济事项;业务层是执行决策层制定的各项决策,在本部门的职责范围内开展工作。

(二)决策层和重大事项议事机构

学校的组织架构,按照领导权、执行权、监督权分立的制衡机制的要求,并有明晰的管理层次,结合本学校实际情况形成包括学校决策层(学校党政领导)、业务层在内的内部控制管理责任体系。
1.      明确决策层的职责。对学校的重大决策、重大经济事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,按照规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度。任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策意见。
2.      对于影响大、专业性强的工作,如学校制定发布的重大决策、本学校的内部控制、资产管理、预算决算等工作,应经学校领导班子开会讨论后形成专业性意见。

二、重大事项的议事机制

重大事项的议事机制采用集体研究、专家论证和技术咨询相结合的决策辅助机制。

(一)集体讨论

学校重大经济事项一般包括:大额资金使用、大宗资产采购、基本建设项目、重大外包业务、重要资产处置、信息化建设以及预算编制调整等。重大经济事项均由领导班子集体研究决定。讨论过程中征求相关职能处室负责人、经办人的意见。

(二)民主集中

在学校党组会议、校务会议决议前,相关经济活动事项实现内部信息公开,相关工作方案(或决策建议)在规定的范围内事先讨论、充分酝酿,让学校的党政领导都能够充分行使职权,发表意见;如有不同意见,应实行少数服从多数的决策原则。

(三)专业咨询

学校对经济活动事项进行决策,采取专家论证、技术咨询和群众意见相结合的方式。学校在做出重大经济活动事项部署时,对于一些专业性强的事项,适当听取专家的意见,必要时可以组织专业技术咨询;对于关系到群众切身利益的,通过征求意见等方式充分听取群众的意见和建议。

三、制度建设和流程控制

(一)制度建设

内部控制是一个集控制制度、控制程序、控制环境为一体的动态过程。学校的领导层高度重视学校的制度建设,建立一套科学有效的内部控制制度体系,为促进部门间的协作、规范管理、预防风险提供基准,指导和监督学校各项制度的贯彻、执行情况。同时,学校的领导层对制度进行持续检查和改进,以适应内外部环境的变化、新的法律法规和监管要求,以保证内部控制体系的有效性。

(二)流程和表单控制

在内部控制建设过程中,只有每一个岗位的责任人理解和掌握操作规范,才能将内部控制落到实处。学校通过编制内部管理手册,使全体教职员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况,明确权责分配,正确行使职权。内部管理手册涵盖主要业务活动,包括业务流程综述及控制目标、明确控制要求的流程图、流程主要职责及对应岗位、不相容职责相分离要求、关键控制活动分析及说明、控制的制度依据、主要表单等。同时,内部管理手册中还包括一套规范的、与业务流程相匹配的书面表单,反映相关责任人的职责履行情况。

四、信息化管理

内部控制实施需要借助于信息化实现。学校要利用既有的预算管理系统、综合办公系统、政府采购系统等信息系统,将业务层面内部控制建设所形成的流程图、岗位职责配置、分级权限审批控制、各个环节的控制措施和要求等,固化到信息系统中,逐步打通各系统分散隔离的状态,汇集各系统中学校的相关数据,从而实现经济活动决策、控制、分析、核算和监督的科学化、规范化、信息化。
教务处牵头负责学校的信息化管理的建设事宜。

第二节 学校内部责任体系

校长是学校内部控制工作的主要责任人,要对学校的内部控制体系的建立、运行有效负责。
明确内部控制体系中的各部门和岗位责任人的职责分工,将内部控制的各项要求融入学校的日常管理工作中。对于重要业务活动明确归口管理部门、相关业务单位及关键岗位的职责情况,对内部控制工作的组织、协调、执行、监督等权责进行分配。

一、部门设置

(一)部门设置原则

1.    结合学校的管理职能,科学合理地设置职能部门和岗位,按照不相容职务分离的要求,设置职能部门和岗位的名称、职责和工作要求,明确各部门和各岗位的权限和协作机制。
2.    建立分级授权、权责统一、逐级负责的管理体制。组织结构的设置要有利于信息的上传、下达和各职能部门、岗位间的传递,加强信息沟通。
3.    人员配置规模要符合学校的人员配置标准;对人员的选聘建立公正、公开的选拔和聘用程序,明确选聘人员的选拔和任用标准,并进行任前公示。关键管理人员的技能和素质要符合岗位要求,应具备执行其业务必备的知识、技能、经验,并应接受适当培训。

(二)部门职责

学校各职能处室为各类经济业务活动实施内部控制的工作主体,配合内部控制归口管理部门对学校相关的经济活动进行流程梳理和风险评估,提出具体的内部控制措施和手段;认真执行内部控制管理制度,落实相关工作要求。职能部门的分工和责任如下:
1. 教务处
部门架构
 
   
 
相关岗位职责见《岗位职责手册》
部门职责
教务处是学校教学工作的综合管理部门,具体职责是:
(1)认真执行党和国家的职业教育方针政策,执行上级主管部门的相关规定,执行学校的规章制度,按照学校的发展和工作规划编制教学工作计划并组织实施。
(2)领导各系、部、教研室的教学工作,负责学校的专业建设、师资队伍建设、教学业务建设和教学条件建设,指导各系、部、教研室的教学研究和教学改革。
(3)负责组织编制或修订各专业的教学计划、教学实施计划、教师培训计划和教学经费计划,审核批准各系、部、教研室的教师聘用计划,教学进度计划和教学科研工作计划,编制总课程表并组织实施;
(4)负责各系、部、教研室教学工作的监查与督导,定期开展对各专业、任课教师的教学工作评估,总结教学经验,推广教学成果,开展教学交流,不断提高教学质量。
(5)负责学生的成绩管理。组织安排各学期的考试命题和期末考试工作,会同学管部门对学生升级、留级、试读、毕业、结业提出意见,经主管校长批准后执行。
(6)负责教师和教学业务档案的管理,按时收缴各种教学资料,做好分类、归档和收存。
(7)负责各系、部的教学物资和教学经费管理,审核日常和实习、实训教学经费计划,保证教学设备的完好率和教学工作正常运转。
(8)负责教师的工作量和课时津贴管理。
(9)领导图书电教馆的工作,负责教材的选择、定购和发放工作。
(10)负责各系、部、教研室外聘教师的资质审查和登记备案工作。
 
2. 各系部
部门架构

相关岗位职责见《岗位职责手册》
部门职责
(1)认真执行党和国家的职业教育方针政策,执行上级主管部门的相关规定,执行学校的规章制度,在教务处的领导下组织实施教学工作:
(2)负责本系、部、教研室教学工作的日常管理。根据教学计划安排教学进程和教学项目,选聘任课教师,组织对教学过程的日常督查,定期向教务处报告教学工作。
(3)负责本系、部、教研室的专业和教学业务建设,根据市场需求和科技发展水平调整教学计划,更新教学内容,完善教学设施,改善办学条件。
(4)负责本系、部、教研室的教学研究和教学改革。按学校规定组织教研活动,按办学需要开展教学改革,不断优化教学模式,总结教学经验,改进教学方法,提高教学质量。
(5)负责本系、部、教研室的教学设备管理,建立健全教学设备使用和维护台帐,落实教学设备管理责任制度,保证教学设备的充分使用和完好率。
(6)负责本系、部、教研室任教人员的业务管理,其中包括安排教学任务,审定教学进度计划,审批教案,组织专项业务评比,组织考试命题和考核,核算教师授课工作量,发放授课津贴等。
(7)负责本系、部、教研室的品牌建设,按照学校的工作安排,积极培养专业带头人,学科骨干教师和品牌学生。
(8)负责本系、部、教研室任教人员的考勤工作。
(9)完成领导交办的其它工作。
 
3. 党办室
部门架构

 
相关岗位职责见《岗位职责手册》
部门职责
党委办公室是学校党的委员会日常及综合管理工作的办事机构。其职责范围是:
(1)根据市委各级领导要求和学校党委意见,宣传贯彻党的各项方针政策,抓好党的思想建设、组织建设、作风建设、廉政建设。
(2)根据学校党委的意见,负责全校总的思想政治教育工作计划的制定并具体组织实施,安排党的各种会议,做好会议记录。
(3)负责党委工作计划、总结、报告、通知及信函、电报、简报等各类文件的起草印发工作。负责学校重要问题的归口报告,做好对上级各党委系统的上传下达、下情上达的环节性工作。
(4)根据党委书记的指示,负责安排党委会议,做好征集议题、人员通知、会务组织及会议记录工作。
(5)在党委领导下,加强党员和干部队伍的教育管理,健全党的组织生活,抓好“三会一课”和基层党校工作,督促检查各党支部、党员及时完成党委布置的各项任务。
(6)根据党管干部的要求及上级有关精神,协助党委具体做好干部的考察、任免、考核、奖惩工作;负责政工系列的职称评定、聘任及解聘工作。
(7)负责全校教职工的政审工作,做好离职、退休人员的日常管理、活动组织和慰问工作。
(8)在党委领导下,负责党支部的建设,做好支部换届工作;指导支部做好入党积极分子培养及党员发展工作,按时办理转正手续;做好党员的年度民主评议工作;做好党费的收缴、管理及上交工作;做好党委印章的管理使用工作。
(9)受党委委托协调群众与组织之间、部门之间的关系,深入调查研究,广泛听取群众意见,密切党群关系,为党委决策提供有价值的参考性意见或建议。
(10)负责学校纪律检查委员会日常工作。
(11)完成上级党组织及校党委领导交办的其它工作。
 
4. 后勤处
部门架构

相关岗位职责见《岗位职责手册》
部门职责
后勤处是学校负责教育、教学、生活服务和资产管理的职能机构,其职责范围是:
(1)认真贯彻执行学校党委的决议,根据学校年度工作计划和财务预算,在主管校长的领导下,负责制定切实可行的年度服务计划,并精心组织实施,严格各项经费的使用和控制,为学校的建设与发展提供必要的保障,为师生员工的工作、学习、生活提供优质的服务,确保学校各项工作的顺利开展。
(2)负责学校基础设施建设以及设备设施的购置、安装、维修工作。
(3)负责学校物资采购、分配、管理工作。
(4)负责学校固定资产的管理与登统,做好学校用房的调整、分配工作,确保用房安全。
(5)负责学校水、电、暖的管理供应,收缴相关费用。
(6)负责学校食堂的管理工作及师生的卫生保健、环境卫生、公共卫生突发事件的预防和处置工作。
(7)负责校内通讯电话管理工作。
(8)负责学校的绿化、美化、亮化工作。
(9)负责房屋招租及校内经济摊点的管理工作。
(10)完成领导交办的其它工作。
 
5. 保卫处
部门架构
 

相关岗位职责见《岗位职责手册》
部门职责
保卫处是负责学校治安保卫工作的职能部门,其职责范围是:
(1)负责全校法制教育工作,宣传国家法律法规,教育师生员工知法守法,增强法制观念。
(2)负责学校治安综合管理工作,贯彻执行上级党政机关、公安部门制定的各项治安措施,预防违法犯罪行为的发生。
(3)负责学校的安全保卫工作,健全安全保卫责任制,落实和加强各项安全防范措施,防止捣乱、破坏事件发生,保证学校各项重大活动的顺利进行。
(4)负责校内治安工作,调节处理学校内部治安纠纷,处理突发事件,配合公安机关的案件调查和侦破工作;依照有关规定,对扰乱校园秩序的人员进行处理,维护校园公共秩序。
(5)负责对校内有轻微违法但尚未构成犯罪人员进行帮助、教育,对有重大违纪行为的学生进行重点监控和帮助,促进后进生的转化。
(6)负责学校消防工作,健全消防组织,管理消防设施,消灭火灾隐患。
(7)负责户口管理及迁入、迁出手续办理工作。
(8)负责在校内务工、经商、从业的暂住人员和流动人口管理工作。
(9)完成领导交办的其它工作。
 
6. 财务处
部门架构

相关岗位职责见《岗位职责手册》
部门职责
财务处是学校负责财务管理的职能部门,其职责范围是:
(1)贯彻执行国家经济政策和财政制度,维护财经纪律。制定本单位财务管理制度,监督各项资金的合理使用,开源节流,增收节支。
(2)编制学校年度经费的预算计划,上报各种财务统计报表。
(3)负责建立、维护学校有关财务、工资等方面的信息数据库,为上级部门和学校提供准确数据。
(4)为学校的发展、建设多渠道地筹集资金和融资。
(5)严格审查各种原始凭证,认真做好记账、算账、对账工作,管好会计档案,增强服务意识,提高工作效率。
(6)督促全校财产、物资定期检查和盘点工作,对清查中发现的亏损、丢失、损坏等情况,查明原因,协助有关部门分析责任,提出处理意见。
(7)负责教职工工资、津贴、奖金的发放和学费收缴、退费等结算工作
(8)负责个人所得税的代扣代缴及教职工住房公积金缴纳管理工作。
(9)完成学校领导交办的其它任务。
7. 工会
部门架构

相关岗位职责见《岗位职责手册》
部门职责
(1)在学校党委和上级工会的领导下,根据工会组织特点和教职工意愿,充分发挥党的助手和联系群众的纽带作用,积极主动、独立负责地开展工作。
(2)做好教职工的思想政治工作,向教职工进行爱国主义、集体主义、社会主义教育,加强法制教育和职业责任、职业道德、职业纪律教育。
(3)维护教职工的民主权利。深入群众,调查研究,搜集教工代表的意见,吸收合理化建议,为领导决策提供依据,并依据有关规定参与或组织群众代表参与学校管理。
(4)制定工会活动计划。开展有效教职工身心健康的文体活动,丰富职工业余生活,组织多种形式的业余文化娱乐活动,把工会办成“职工之家”。
(5)保障教职工生活福利,协助和督促行政方面办好教职工集体福利事业。开展教职工互济互助活动,搞好教职工生活困难补助,负责调节民事纠纷和信访工作。
(6)根据工会财务制度,合理筹划使用工会经费,管理好工会财务和财产。
(7)关心大龄青年的恋爱与婚姻问题。
(8)会同党办室做好离、退休职工的思想政治工作,组织安排有益身心健康的各种活动。
(9)完成上级工会组织及党委交办的其它工作。
 
8. 人事处
部门架构

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部门职责
人事处是负责学校人力资源管理、开发和调配以及师资队伍建设的职能部门。其职责范围是:
(1)根据国家、地方的有关政策和规定,在学校党委领导下制定并执行人事工作方面的政策、措施和规定,积极推进人事和分配制度的改革。
(2)负责全员岗位聘任制度的制定,组织实施各类岗位设置及聘任。
(3)负责学校专业技术人员职称的评聘和工人技术等级考核工作。
(4)负责教师资格认定、继续教育证书的管理工作。
(5)负责教职工年度考核、奖惩工作。
(6)负责教职工医疗保险、养老保险、工伤保险的变更、统计、上报工作。
(7)负责教职工人事档案管理、人事信息的统计和上报工作。
(8)负责教职工劳资、福利及人事调配工作。
(9)负责教职工队伍建设工作。根据学校长期和近期发展规划制定教师和各类人员队伍建设计划和人员流动计划,调整和优化教职工队伍结构比例。
(10)负责组织实施学校的人才引进工作,负责兼职教师和合同聘用教师的聘用管理工作。
(11)完成学校安排的其它各项工作任务。
(12)做好人事保密工作。
9. 办公室
部门架构
 

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部门职责
校办室是学校行政事务的综合管理和组织协调机构,其职责范围是:
(1)在校长和分管校长的直接领导下,负责办理全校性的日常行政管理及校领导政务活动事宜,综合协调校内各处室工作。
(2)负责全校行政性会议筹备、召开,并做好记录,负责检查、督办会议决议的贯彻执行情况。
(3)负责全校性工作计划、总结、报告、决议等综合文稿的起草工作。
(4)负责综合性政策调研,了解各部门工作推进情况,搞好信息反馈,为领导决策提供有价值的意见和材料。
(5)负责学校公文收发、传阅、经办、文书档案管理及保密工作;
(6)负责全校行政工作综合统计的填报、报刊征订工作。
(7)负责做好校外来访人员的接待及服务性工作。
(8)负责会议室的使用安排、管理工作。
(9)负责公务车辆的管理、调度工作。
(10)负责统一管理校园内外网络建设和规划,规范网络使用标准和管理办法的组织实施工作。
(11)负责值班安排、检查工作。
(12)负责全校文件、资料的审定、把关及打印工作。
(13)管理并正确使用学校印鉴及校长名章,负责开具介绍信、证明信。
(14)承担内部控制的归口管理工作;承担负责组织协调内部控制日常工作;研究提出事业单位内部控制体系建设方案;组织单位内部跨部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的内部控制工作;组织协调单位内部跨部门的重大风险评估工作;研究提出风险管理策略和跨部门的重点风险管理解决方案,并组织实施;组织协调相关部门或岗位落实内部控制的整改计划和措施。
(15)办理学校领导临时交办的应急性工作。
10. 监察室
部门架构

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部门职责
(1)坚持具有中国特色社会主义的反腐倡廉工作要求,以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导,贯彻标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针,切实履行党章赋予的职责,维护党纪政纪和国家法律法规的严肃性。
(2)自觉接受党委对党风廉政建设和反腐败工作的统一领导,贯彻党要管党、从严治党要求,保证党的路线、方针、政策和党委决议的贯彻执行。
(3)组织协调贯彻落实“两个责任”(党委主体责任、纪委监督执纪问责责任),当好参谋,搞好服务。
(4)积极配合市纪委派驻机构完成上级纪委部署的党风廉政建设工作任务。
(5)组织协调落实完成市纪委监察局布置的专项工作任务。
(6)经常对党员、教职工特别是中层干部进行遵章守纪、廉洁自律教育,抓好校、科两级班子党风廉政建设责任制的贯彻落实。
(7)坚持教育、制度、监督并重的原则,搞好制度创新,结合实际研究制定相关廉政制度,不断完善纪律监督措施和办法,确保权力的正确行使和有效运行。
(8)受理党员、教职工的举报、控告和申诉。
(9)负责组织调查党员、教职工违反党纪政纪的案件,依据有关规定和调查结果提出对违纪人员的处理意见。
(10)建立健全科级干部廉政档案,组织述职述廉评廉考核。
(11)结合党委不同时期的工作重点和任务要求,开展效能监察,推动任务目标的完成。
(12)定期对本单位财务收支、经营管理进行审计,对有关部门责任人履行经济责任的情况进行审计。加强对基建和修缮工程、财产物资购置项目的前期询价、招投标、经济合同等经济活动的规范性进行监督,对各类专项资金项目和重大基建维修工程要加强审计,不经审计,不得办理项目结算和财务决算。
(13)完成领导交办的其他工作事项。
11. 招生就业处
部门架构

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部门职责
招生就业处是学校负责招生、学生社会实习管理和毕业生安置的职能部门,其职责范围是:
(1)在分管校长领导下,负责对社会产业政策和人才需求情况的调查与研究,为学校的专业设置与调整和招生与就业提供政策和信息服务。
(2)负责招生工作,会同相关部门制定年度招生计划、研究招生政策、开展招生宣传、组织新生报名录取及录取名册打印、上报备案工作。
(3)负责学生的社会实习安置,联系实习单位、签订实习协议,会同有关部门做好学生社会实习的管理及情况反馈工作。
(4)负责学生的就业咨询、指导工作,培养学生树立正确的就业观、择业观;负责毕业生的就业推荐和派遣工作,与教务处、学生处共同研究安排推荐预分上岗班级或推荐范围,做好上岗毕业生的跟踪调查及信息反馈工作。
(5)建立信息库、信息网,储备生源基地、就业基地等相关信息,千方百计开辟就业和生源市场,保证学校招生和就业任务的圆满完成。
(6)完成学校交办的其它工作。
12. 培训处
部门架构

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部门职责
培训处是学校实现多功能办学、开展短期培训业务的职能部门,全面负责短期职业技能培训管理工作。其职责范围是:
(1)认真研究国家职业技能开发和培训就业政策,深入了解企业和社会的培训需求信息,把握企业的技术状况,积极开展多种形式的培训业务。
(2)坚持多功能、多层次、开放型的培训办学道路,充分开发各种培训资源,不断扩大培训规模,提高培训效益。
(3)根据市场需求制定科学合理的培训计划,研究切实可行的培训模式,设计先进适用的培训内容,并认真组织实施。
(4)负责培训的教学准备工作,包括场地、设施、材料、教材、教具和其它教学用品,协调使用校内的各种教学资源。
(5)负责短期培训的教学管理,做好教师选聘、日常教学监管、教学质量评估,结业考核及成绩评定工作。
(6)负责培训学员的日常管理工作,包括学员注册、学籍、住宿、饮食、纪律、思想道德教育等,按有关规定做好结业学员的证书发放工作。
(7)积极开展与企业和其它兄弟学校形式多样的联合办学,充分发挥自身的功能优势,全面促进短期培训工作的发展。
(8)研究市场动态,把握培训方向,充分利用国家优惠和扶持政策,拓展培训资源,提高培训效益。
(9)完成领导交办的其它工作。
13. 鉴定所
部门架构

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部门职责
职业技能鉴定所是学校负责对毕业生和社会各类技术人员进行职业资格鉴定的工作机构。其具体职责范围是:
(1)贯彻落实国家有关职业资格证书制度的方针政策,在上级有关部门和学校的领导下,做好毕业生和社会考生的职业资格鉴定工作。
(2)负责制定年度职业资格鉴定工作计划,并协调有关业务部门组织实施。
(3)负责组织安排职业资格鉴定的考务工作,按照国家政策和考核需要组织考生报名,进行资格审查,安排考试时间、场地、设施、物料,监督考核的实施过程,组织考核评分、成绩登统、核定及上报。
(4)负责考生的成绩管理和证书核发工作,按规定时限接受考生查询,执行公示制度、保密制度和回避制度,保证职业资格鉴定公正、公开、公平。
(5)负责本校考评员的选拔、培训和使用工作。
(6)积极开发职业资格鉴定的社会资源,认真做好社会考生的培训和鉴定,保证鉴定质量。
(7)完成领导交办的其它工作。
14. 学生处
部门架构

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部门职责
学生处是学校对学生进行常规管理和思想道德教育的职能部门,其职责范围是:
(1)在主管校长的领导下,统筹全校学管工作。负责制定学生的政治思想教育和管理工作计划及相关规章制度,并严格组织落实。
(2)深入开展调查研究,及时了解和掌握学生的思想动态,及时发现倾向性问题,提出解决措施,具体落实各项教育和管理的决议、决定,提高学生的整体素质。
(3)负责学生的学籍档案管理工作。按照学校统一安排汇同相关部门,认真做好新生编班、入学注册、军训、身体复查、专业变更、休学与复学、退学、学生相关证件发放、入学与毕业教育等工作。
(4)负责班主任的选用与管理,组织班主任培训和交流,做好班主任工作考核和日常管理,不断加强班主任队伍建设。
(5)负责学生的全方位日常管理,做好学生的生活及安全工作,密切与家长取得联系,相互配合,共同教育好学生。
(6)负责学生各种活动的组织安排,配合各部门组织各种大型活动及会议。
(7)指导学生会工作,负责学生干部的选用与管理。
(8)负责提出学生的奖励与处分意见,报主管校长或校务会批准后执行。
(9)负责全校学生助学金及意外保险的上报工作。
(10)协助社会科做好学生的就业指导和推荐就业安置工作。
(11)完成校领导交办的其它工作。
15. 宿管处
部门架构

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部门职责
宿管部是学生中的优秀组织,由学生干部组成,在宿管处长的领导下,协助宿管老师做好住宿生的管理和服务工作。具体职责:
(1)负责业余时间住宿生违纪行为的督导、检查、登记和上报工作。
(2)负责每天学生住宿情况的检查、核实、登记和汇总上报工作。
(3)负责熄灯后一段时间学生就寝情况的巡视检查工作。
(4)负责宿舍内务卫生的督导、检查和考评工作。
(5)负责公共设施的检查保养和简单的修缮工作。
(6)负责宿舍文化活动的策划、报名和组织开展工作。
(7)负责学校各种信息的传递和宣传工作。
(8)负责学生意见和建议的征集、整理和上报工作。
(9)配合宿管老师做好宿舍区域的安全检查和安全保卫工作。
(10)分组值班,配合宿管老师做好学生的教育管理工作。
16. 团委
部门架构

相关岗位职责见《岗位职责手册》
部门职责
校团委在学校党委和上级团委领导下,领导学校共青团工作,充分发挥党的助手作用。其职责范围是:
(1)组织团员青年学习、贯彻党的路线方针和政策,学习党、团基本知识,掌握团员青年的思想动态,努力提高团员青年的思想政治和道德素质。
(2)切实加强团的思想建设、组织建设和作风建设,建立健全团的各项规章制度,负责审批新团员入团和起龄团员退团,管理团内文书和团员党案;负责团干部的选拔、管理、考核、培训,检查、指导团支部工作,交流团的工作经验。做好团内评先工作,积极协助党组织做好推荐优秀团员入党工作。
(3)规划并组织开展校园文化活动,营造高品味的校园文化氛围,促进校园精神文明建设,培养学生全面成才。
(4)协助学校搞好宣传工作,发挥广播、宣传栏、黑板报的宣传主阵地作用。
(5)关心团员青年的学习、生活,及时反映学生的意见和要求,并协助学校有关部门加以解决。
(6)及时完成上级团委部署的各项工作任务,定期向校党委、上级团委报告工作。
(7)完成领导交办的其

二、内部控制不相容岗位设置

学校在各岗位职责定位和分工过程中,充分体现了“不相容岗位相互分离”的控制要求,确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督,降低舞弊风险。

(一)预算业务各环节的不相容职务岗位

1.预算编制(含预算调整)与预算审批职务分离。预算编制岗位负责预算的编制工作。在学校内部成立预算工作小组,审批学校年度预算方案,并在规定的时间内报送财政部门。经财政部门批复部门预算后,按规定执行。
2.预算批复和预算执行职务分离。学校内部各职能处室具体负责本处室预算的编制、执行、控制、分析等工作,并对本处室和预算执行结果承担责任。
3.预算执行与分析评价职务分离。预算执行人员不能同时担任预算考核人员。办公室负责按预算指标考核各部门,建立完善配套的奖惩措施和相应的激励机制,贯彻奖惩制度。

(二)收入和支出业务各环节的不相容职务岗位

1.收入业务
(1)  收入预算的编制和批准岗位分离。
(2)  票据的使用与保管岗位分离。
(3)  收入征收与减免审批岗位分离。
2.支出业务各环节的不相容职务岗位
(1)  支出标准、预算的编制与审批岗位分离。
(2)  支出的执行与审批岗位分离。
(3)  支出的执行与相关会计记录岗位分离。

(三)政府采购业务各环节的不相容职务岗位

1.政府采购预算的编制和审定岗位分离。
2.政府采购需求制定与内部审批岗位分离。
3.招标文件准备与复核岗位分离。
4.采购合同的订立与审核岗位分离。
5.合同签订与验收岗位分离。
6.验收与保管岗位分离。
7.审批与付款执行岗位分离。
8.采购执行与监督检查岗位分离。
9.采购、验收与相关记录岗位分离。

(四)资产业务的不相容职务岗位

1.货币资金
(1)  货币支付的审批和执行岗位分离。
(2)  货币资金的保管和收支账目的会计核算岗位分离。
(3)  货币资金的保管和盘点清查岗位分离。
(4)  货币资金的会计记录和审计监督岗位分离。
2.非货币资产
(1)  非货币资产购置预算的编制、请购与审批岗位,审批与执行岗位分离。
(2)  非货币资产采购、验收与款项支付岗位分离。
(3)  非货币资产处置的申请与审批岗位、审批与执行岗位分离。
(4)  非货币资产的取得、保管及处置业务的执行与相关会计记录岗位分离。

(五)建设项目业务的不相容岗位

1.建设项目的建议和申请与项目决策岗位分离。
2.建设项目概预算编制与审核岗位分离。
3.建设项目的实施与价款支付岗位分离
4.建设项目的竣工决算与竣工审计岗位分离。

(六)合同管理业务的不相容职务岗位

1.合同的拟定与审核岗位分离。
2.合同的审核与审批岗位分离。
3.合同的审批与订立岗位分离。
4.合同的执行与监督岗位分离。

(七)内部监督与日常管理的不相容职务岗位

学校内部监督工作与日常经济活动业务保持相对独立性,根据监督事项由监察室负责学校内部审计工作,必要时可以聘请中介机构参与审计。

第三节 岗位职责与分工

一、岗位职责

学校的内部控制是一项全局性的工作,与每个岗位和每一位工作人员密切相关。学校建立了工作岗位责任制,在岗位分工的基础上明确各岗位职责,按不相容职务相分离、相互制衡的要求,设置岗位职责,严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。
详见岗位职责说明书
办公室依据国家有关法律、法规和规章制订规范化的内部控制工作操作流程和岗位职责手册,明确界定每个岗位的权力、责任和义务。

二、授权审批

学校各项经济活动事项实行授权审批制度,根据学校的业务特点、经济事项的规模,经济活动涉及的金额≤100000元时,报销流程是经办人→部门负责人→部门分管领导→财务处长→财务主管校长→校长;经济活动涉及的金额>100000元时,还需经过党政领导审议。审批人根据规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。经办人在职责范围内,按照审批人的批准意见办理业务。对于审批人超越权限范围审批的业务,经办人有权拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告。

三、人员管理

(一)建立人员上岗标准

在内部控制体系中,每个岗位都必须配备能够胜任岗位工作的人员。学校对各岗位设置人员上岗标准,明确每个岗位工作人员应具备的能力、素质、技能和专业资质。需具备专业资质才能上岗的岗位,不得配备不具备专业资质的工作人员。
此外,内外部环境的变化对工作人员的业务能力和专业水平都提出了更高的要求,人事处和各职能处室要制定人员培训计划,加强对会计人员的教育和培训,使其业务能力得到持续提升,从而保证工作效率。

(二)岗位轮换

对于经济活动中重要的岗位、高风险业务对应的岗位,建立定期轮换机制。通过岗位轮换,由不同的人员承担重要工作和高风险工作,有利于降低舞弊,减少错误,不断改进和创新。
学校工作人员因轮岗、调动工作或离职,而不再承担相应工作,必须完成交接工作,才能转换岗位或办理离职手续。交接工作需由转岗或离职人员与该岗位的下一任工作人员进行交接,由部门负责人监交。
 
相关制度见制度汇编手册
《关于加强“三重一大”事项监督管理实施细则》
 
 
 
 
 
 
 
 

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